Como o seu nome indica a Sociedade Gestora gere essas carteiras nos mercados financeiros nacionais e internacionais, observando regras de prudência, de diversificação e limitações diversas impostas quer pela Autoridade de Controlo, quer pelo Regulamento (Mandato de Gestão) de cada Fundo.

A SGF tem igualmente como função a contabilização com fecho de contas diário, dessa Carteira.

A totalidade da carteira de títulos e de depósitos do Fundo estão à guarda do Banco Depositário que no caso dos Fundos de Pensões PPR e Fundos de Pensões Abertos da SGF são a CGD, BBVA e BPI.

As contas junto destas entidades estão abertas em nome dos Fundos, tendo a SGF exclusivamente um Mandato de gestão para as movimentar.

Anualmente um auditor internacional BDC, confirma a congruência entre a contabilidade do Fundo e as Contas no Banco Depositário.